Lo studio, basato su una dettagliata raccolta di dati sul trattamento fiscale di future, option e swap nei principali paesi europei e negli Stati Uniti, analizza due questioni cruciali. In primo luogo, le strategie di elusione offerte alle imprese da contratti finanziari disegnati appositamente per questi fini. In secondo luogo, le opportunità di arbitraggio create dalla presenza delle imposte sui mercati regolamentati dei derivati e le conseguenze in termini di prezzi di equilibrio.
Problemi di tassazione degli strumenti finanziari derivati
ARACHI, Giampaolo
2000-01-01
Abstract
Lo studio, basato su una dettagliata raccolta di dati sul trattamento fiscale di future, option e swap nei principali paesi europei e negli Stati Uniti, analizza due questioni cruciali. In primo luogo, le strategie di elusione offerte alle imprese da contratti finanziari disegnati appositamente per questi fini. In secondo luogo, le opportunità di arbitraggio create dalla presenza delle imposte sui mercati regolamentati dei derivati e le conseguenze in termini di prezzi di equilibrio.File in questo prodotto:
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